Федеральная таможенная служба

I. Общее состояние экономико-правовой базы внешней торговли Российской Федерации

По данным таможенной статистики за 5 месяцев 2002 года внешнеторговый оборот России составил 55,3 млрд. долларов США и по сравнению с январем-маем 2001 года снизился на 3,2%, в том числе со странами дальнего зарубежья – 45,9 млрд. долларов, (снижение на 1,2%), со странами СНГ– 9,4 млрд. долларов США (снижение на 12,0%).

Экспорт России составил 38,5 млрд. долларов США и по сравнению с аналогичным периодом 2001 года сократился на 6,7%.
Импорт России составил 16,8 млрд. долларов США и по сравнению с аналогичным периодом 2001 года вырос на 5,9%.

В товарной структуре  экспорта  удельный вес топливно-энергетических товаров составил 56,0% от всего объема экспорта в страны дальнего зарубежья и  43,8 %  от всего объема экспорта в страны СНГ, металлов и изделий из них –16,3%, машиностроительной продукции – 7,5%, продукции химической промышленности – 6,5%, лесоматериалов и целлюлозно-бумажных изделий – 5,5%.

Сохраняется положительное сальдо торгового баланса, составляющее 21,76 млрд. долларов США (за соответствующий период 2001 года- положительное – 25,47 млрд. долларов США).   

Основными статьями экспорта традиционно являлись: - продукция топливно-энергетического комплекса, металлы и изделия из них, машины и оборудование, продукция химической промышленности, лес и лесоматериалы.

Российский импорт характеризовался двумя основными товарными группами: машины и оборудование, продовольственные товары и сырье для их производства.

Происходящие изменения во внешней торговле во многом определяют и динамику правонарушений.

Сравнительная динамика внешнеторгового оборота и  выявленных нарушений таможенного законодательства

II. Основные показатели работы таможенных органов по линии расследования дел о НТП

В январе-июне 2002 года таможенными органами Российской Федерации было выявлено 142 037 нарушений таможенных правил, что на 14, 3 % больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. В том числе:
- заведено дел о НТП – 35 451  (в аналогичном периоде 2001 года –  40 001);
- составлено актов по упрощенной форме – 106 586 (в аналогичном периоде 2001 года – 84264).
Общее количество заведенных дел о НТП в 1-м полугодии 2002 по сравнению с аналогичным периодом 2001 уменьшилось на 11,4%.
Вместе с тем, количество актов по упрощенной форме в отчетном периоде увеличилось на 26,5%
Снижение количества заведенных дел о НТП в 1-м полугодии 2002 по сравнению с аналогичным периодом 2001 обусловлено рядом причин, носящих объективный и субъективный характер.
 27 марта 2001 года Конституционным Судом РФ было принято постановление 7-П, которым были установлены сроки давности привлечения к ответственности за таможенные правонарушения. Ранее такие сроки в ТК РФ не были установлены. В этой связи таможенными органами не заводились дела по фактам правонарушений, совершенных до 1999 года. 
Кроме того, можно выделить следующие факторы, повлиявшие на снижение количества заведенных дел о НТП:  
- более широкое применение упрощенной формы наложения взыскания по сравнению с 2001;
- отражение в одном протоколе нескольких фактов НТП;
- значительная часть дел о НТП, заведенных в 1-м полугодии 2001, составляли заведенные по ч. 1 ст. 254 ТК России дела о НТП по фактам недоставления товаров, имевшим место в 1999-2000;
- более тщательное проведение проверочных мероприятий при наличии признаков составов, ответственность за которые предусмотрена ч. 1 ст. 254 ТК России и ч. 1 ст. 271 ТК России, и как следствие, снижение количества необоснованно заведенных дел.

Рассмотрено 26 628 дел о НТП (в аналогичном периоде 2001 года – 32 321).
Вынесено постановлений о наложении взыскания по 22 038 делам о НТП.
 
При этом таможенными органами было наложено санкций материального характера на сумму 4,6 млрд. рублей. Из них: -   начислено штрафов по актам упрощенной формы на сумму 40,5 млн. рублей.
Общая сумма наложенных взысканий в отчетном периоде по сравнению с показателями 1-го полугодия 2001 уменьшилась на 53,7% (в 2001 сумма составила 9,8 млрд. рублей). При этом сумма начисленных штрафов по актам упрощенной формы в отчетном периоде по сравнению с показателями аналогичного периода 2001 увеличилась на 62,9% (в 2001 сумма составила 28,7 млн. рублей).
Уменьшение сумм наложенных взысканий отчасти связано с ранее изложенными причинами, касающимися незаведения дел в связи с истечением сроков давности привлечения лиц к ответственности.

Сумма наложенных взысканий

Рассмотрение судами  дел о нарушении таможенных правил

Для рассмотрения в суд было направлено 9286 дел о НТП.

Из рассмотренных дел  судами было принято решение:
- о конфискации товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами правонарушений  по 3085 делам о НТП на общую сумму –  7,6 млрд. рублей;
-  о взыскании стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами правонарушений по 1577 делам о НТП на общую сумму – 780,1 млн. рублей;
-  о прекращении дела по 924 делам о НТП.

Структура таможенных правонарушений

По квалифицирующим признакам таможенные правонарушения распределились следующим образом:
ст.279 ТК РФ (недекларирование или недостоверное декларирование товаров и транспортных средств) – 11739;
ст.273 ТК РФ (неправомерные операции с товарами и транспортными средствами, помещенными под определенный таможенный режим, изменение их состояния, пользование и распоряжение ими) – 4399;
            ст.282 ТК РФ (действия, направленные на неправомерное освобождение от таможенных платежей или их занижение) – 2041;
ст.271 ТК РФ (невывоз за пределы таможенной территории РФ либо невозвращение на эту территорию товаров и транспортных средств) –  2005;

Распределение таможенных правонарушений по квалифицирующим признакам

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общее количество заведенных дел сократилось на 22,3%. Из них:
- по ст. 279 ТК России на 9,7% (в 2002 – 11378 дел, в 2001 – 12607 дел);
- по ст. 273 ТК России на 28,3% (в 2002 – 4399 дел, в 2001 – 6138 дел);
- по ст. 254 ТК России на 42,4% (в 2002 – 2642 дела, в 2001 – 4589 дела);
- по ст. 271 ТК России на 29,8% (в 2002 – 2005 дел, в 2001 – 2843 дела).
- по  ст.282     ТК России на 2,1%  (в 2002– 2041, в 2001– 2083) 

Товарный аспект

По товарному аспекту таможенных правонарушений показатели распределились следующим образом: автомобили – 5188 , одежда и обувь – 2124, валюта, в том числе рубли – 2098,  лес и лесоматериалы – 1679, продукты питания – 1521.

Устойчивый рост количества заведенных дел о НТП в отчетном периоде по сравнению с 1-м полугодием 2001 наблюдается в отношении лиц, перемещающих через таможенную границу РФ следующие группы товаров:
- машины и оборудование (прирост составляет 600 дел или 46,3%);
- валюта, в т.ч. рубли (прирост составляет 506 дел или 31,8%).
В то же время уменьшение роста количества заведенных дел о НТП в 1-м полугодии 2002 наблюдается в отношении лиц, перемещающих через таможенную границу РФ такие группы товаров, как:
- автомобили (разница по сравнению с 2001 составляет 3874 дела или 42,7%);
- продукты питания (разница по сравнению с 2001 составляет 477 дел или 23,9%);
- одежда и обувь (разница по сравнению с 2001 составляет 27 дел или 1,2%);
- лес и лесоматериалы (разница по сравнению с 2001 составляет 355 дел или 17,4%).

Товарный аспект (выборка по группам товаров)

III. Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов по линии дознания

За 1-ое полугодие 2002 года таможенными органами Российской Федерации было возбуждено 1496 уголовных дел по преступлениям, отнесенным Законом к их компетенции, что на 274 дела меньше, чем за аналогичный период 2001 года (1772).

Структура преступлений в сфере таможенного дела характеризуется следующими показателями и составляет:
- 67,3 % (1007 дел) – контрабанда (188 УК Российской Федерации);
- 27,5 % (412 дел) – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций и физических лиц (194 УК Российской Федерации);
- 5,1 % (76 дел) – невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (193 УК Российской Федерации);
- 0,1 % (1 дело) – незаконный экспорт технологий, научно-технической информации, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (189 УК Российской Федерации).

На основе анализа можно сделать вывод о продолжающимся со второй половины 2000 года снижении в целом по России общего количества возбуждаемых таможенными органами уголовных дел.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общее количество возбужденных уголовных дел сократилось на 15,6 %, из них:
-  на 7,7 % о контрабанде (188 УК РФ) (1 полугодие 2002 г. – 1007 дел, 1 полугодие 2001 г. – 1091 дело);
-  на 30,4 %  об уклонении от уплаты таможенных платежей  (194 УК РФ) (1 полугодие 2002 г. – 412 дел, 1 полугодие 2001 г. – 592 дела);
-  на 12,6 % о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте  (193 УК РФ)(1 полугодие 2002 г. – 76 дел, 1 полугодие 2001 г.– 87 дел).

В 1-м полугодии 2002 года отмечается  уменьшение  по сравнению аналогичным периодом 2001 года (370) количества уголовных дел –  342, возбужденных по фактам  перемещения через таможенную границу подакцизных товаров, при этом основным предметом преступления по уголовным делам данной категории остаются автомашины импортного производства.

Снижение количества возбужденных уголовных дел в 1 полугодии 2002 года по сравнению с аналогичным периодом 2001 года обусловлено рядом причин, носящих как субъективный так и объективный характер.

Увеличение с 01.07.2000  более чем в 5 раз  минимального размера оплаты труда, используемого при определении квалифицирующих признаков совершенного преступления – крупного либо особо крупного размера, практически по всем составам преступлений, дознание по которым отнесено к компетенции таможенных органов (с 01.01.2001– 200 руб., с 01.07.2001– 300 руб., с 01.05.2002 –  450 руб.), фактически декриминализировало многие общественно опасные деяния, за которые лицо ранее привлекалось к уголовной ответственности, в настоящее к административной. Отсюда и снижение количества уголовных дел на фоне возросшего количества таможенных правонарушений.
На снижении количества возбужденных уголовных дел повлияло объявление нескольких актов об амнистии и как следствие этого, увеличение количества материалов с признаками таможенных преступлений, по которым таможенными органами были вынесены постановления об отказе в возбуждении уголовных дел.          

По возбужденным уголовным делам задержано (изъято) имущества и материальных ценностей на сумму 920,086 млн. рублей (полугодие 2001 года – 794,775 млн. рублей), валюты на сумму эквивалентную 5,95  млн. долларов США (полугодие 2001 года – 1,97 млн. долларов США).
В 1-м полугодии 2002 года таможенными органами передано по подследственности 1260 дел (полугодие 2001 года 1526 дел), направлено прокурору с обвинительным заключением 9 дел (полугодие 2001 года – 7 дел).

По уголовным делам, переданным по подследственности  в следственные органы  либо направленным прокурору:
- общая стоимость незаконно перемещенных товаров и ценностей составила 2,4 млрд. рублей;
- общая сумма невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте составила 757,8 млн. рублей;
- общий размер уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ) составил 1,1 млрд. рублей.